Заполняем и сдаем декларацию НДС за 4 квартал 2017 года

Кто готовит декларацию за 4-й квартал 2017 года?

  • Организации и ИП на ОСНО;

  • коммерческие структуры, которые исполняли в истекшем периоде обязательства агента по НДС (покупали товары и услуги у фирм-иностранцев, совершали сделки купли-продажи или аренды с органами государственной или местной власти);

  • хозяйствующие субъекты на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), если в 4 квартале они выставляли контрагентам счета-фактуры с выделенной строкой «НДС».

   Обязанность подготовки декларации сохраняется за коммерческой структурой, даже если в октябре-декабре 2017 года она фактически не вела деятельности (простаивала). Если обороты в отчетном периоде отсутствовали, заполняется две страницы отчета – титульник и первый лист.

Срок сдачи декларации НДС за 4-й квартал 2017 года

    Декларацию за 4-й квартал 2017 года нужно сдать до 25 января 2018.

   В 2018 году сроки будут следующие:

Порядок уплаты НДС


   НДС по итогам квартала уплачивается в бюджет равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты - не позднее 25-го числа каждого месяца. Если 25-е число месяца приходится на выходной или нерабочий праздничный день, последним днем уплаты будет первый следующий за ним рабочий день.
 

Штрафные санкции за несвоевременную сдачу и уплату декларации по НДС

   
   Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени. Размер пеней определяется как процент, равный 1/300 ставки рефинансирования, от не перечисленной полностью или частично суммы налога или взноса за каждый день просрочки. (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

   Штрафы за неуплату налогов предусмотрены статьёй 122 НК РФ и составляют от 20 до 40 % от суммы не уплаченного налога.

 Чтобы успеть сдать отчет и уплатить НДС вовремя вы или ваш бухгалтер можете воспользоваться нашим бухгалтерским сервисом.

 

Форма декларации НДС
 

   Форма налоговой декларации по НДС, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

  Стоит заметить, что в декларации всегда представляются Титульный лист и Раздел 1.Остальные разделы включаются в состав декларации при наличии у налогоплательщика соответствующих операций.

 

Краткое содержание формы
 

   Титульный лист. Заполняется всеми налогоплательщиками.

   Раздел 1 также предназначен для всех, в том числе и тех налогоплательщиков, которые освобождены от НДС, но выставляли счета-фактуры с обозначенной суммой налога. Таким предпринимателям следует представить документ с заполненным титульным листом и первым разделом.

    Раздел 2 предназначен для заполнения налоговыми агентами.

   Разделы с 3 по 6 заполняются налогоплательщиком или агентом только в тех случаях, когда на протяжении отчетного квартала осуществлялись соответствующие операции.

    Раздел 7 содержит в себе сведения о ряде операций. Среди них сделки, не попадающие под налогообложение, связанные с реализацией продукции или услуг в месте за пределами территории РФ, заключающиеся в получении аванса или оплаты за будущую поставку товаров или оказание услуг, на подготовку которых уходит более 6 месяцев.

  Раздел 8 конкретизирует налоговые вычеты, относящиеся к прошедшим отчетным периодам.

    Раздел 9 содержит информацию из книги продаж и сопутствующих листов.

  Разделы 10, 11 включают данные, вносимые в журнал учета счетов-фактур в сфере посредничества.

   Раздел 12 заполняется налогоплательщиками, для которых НДС не предусмотрен, но они выставляли счет-фактуру с указанием налога.

   Вы можете бесплатно скачать пустой бланк декларации НДС за 4-й квартал 2017 года  на нашем сайте и заполнить его самостоятельно или обратиться к нашему специалисту.

  Образец заполнения декларации НДС за 4-й квартал 2017 года вы можете бесплатно скачать на нашем сайте и заполнить свой отчет по образцу, либо этим может заняться наш бухгалтер.

Проконсультируйтесь со специалистом и оплатите НДС без штрафов!

   Похожие статьи: Отчетность в январе 2018 года, 15 числа каждого месяца крайний срок сдачи отчета СЗВ-М

Приходите

614007 г. Пермь, ул. Николая Островского, 60, 3-й этаж, офис 306

Звоните

т: (342) 286-30-20

© 2017

«1С:БухОбслуживание БухгалтерЪ»

Пишите

info@1cbuhgalter.ru